三年前的一桩并购失败事件，导致A股【A股，即人民币普通股，是由中国境内公司发行，供境内机构、组织或个人（从2013年4月1日起，境内、港、澳、台居民可开立A股账户）以人民币认购和交易的普通股股票。】上市公司康尼机电(603111)被证监会立案调查、被股民推上民事案件被告席，交易对手高层也锒铛入狱。近日，公司发布的最新进展表示，其收到法院发来的刑事裁决书：并购案交易方龙昕科技原法定代表人廖良茂犯合同诈骗罪【根据《中华人民共和国刑法》第二百二十四条的规定，合同诈骗罪是指以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，采取虚构事实或者隐瞒真相等欺骗手段，骗取对方当事人的财物，数额较大的行为。】，被判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。法院同时责令廖良茂退出犯罪所得19.3亿元，发还被害单位康尼机电。

　　对此，上海沪紫律师事务所证券维权律师刘鹏向《投资快报》记者透露：“尽管法院判决廖良茂退出犯罪所得19亿元发还康尼机电，但被告人是否有经济能力退回，需要打个问号。”“19亿打水飘”的关键词，牵扯出康尼机电3年前的并购失败事件。

　　交易对手被判刑责

　　2017年3月24日，康尼机电通过发行股份及支付现金相结合的方式，向廖良茂、田小琴【田小琴，现任青海西宁市环境保护局副局长。】、梁炳基等16位自然人及众旺昕等4家机构购买其持有的龙昕科技100%的股权。交易标的资产【标的资产是指衍生品合约中约定的资产，是指期权持有人行使权利可买进或卖出的金融工具或商品。】的评估值合计超34亿元。

　　2018年6月23日公司披露《关于龙昕科技董事长涉嫌违规担保等事项暨重大风险提示性公告》，公司发现原子公司龙昕科技廖良茂涉嫌存在利用职务便利以龙昕科技名义违规对外担保并恶意隐瞒相关担保及债务等事项。经公司向公安【公安（英文：Police或Public Security），维护公共治安就叫公安，警察也包括公安的意思。】局报案。2018年8月27日，公司收到公安局出具的《立案告知单》，公安机关对廖良茂正式立案侦查。

　　后南京中院审理廖良茂合同诈骗罪一案，判决被告人廖良茂犯合同诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。责令被告人廖良茂退出犯罪所得19.3亿元，发还被害单位康尼机电。

　　“股民索赔宝”证券维权团队刘鹏律师向记者表示，康尼机电能否拿回19亿尚未可知。根据裁判文书网等公开平台，无论是廖良茂还是龙昕科技都存在多条限消信息，龙昕科技更有多起终本案件，未履行金额高达1.8亿元。可以看出，廖良茂和龙昕科技资金状况不佳。

　　尼康机电重组报告书、年报涉嫌虚假记载

　　公开资料显示，康尼机电于2018年8月22日收到证监会《调查通知书》。因公司涉嫌信息披露违法违规，根据证券法的有关规定，证监会决定对公司进行立案调查。一年多后的2020年5月12日，公司收到证监会《行政处罚事先告知书》。

　　在处罚告知书中，证监会认定康尼机电涉嫌违法事实如下：龙昕科技将3.045亿元定期存单质押，导致康尼机电披露的《重组报告书》、《2017年年度报告》存在重大遗漏；2015年至2017年，龙昕科技存在虚增收入、利润等财务造假行为，康尼机电披露的《重组报告书(草案)》、《重组报告书》存在虚假记载。根据《行政处罚事先告知书》。

　　上海沪紫律师事务所证券维权律师刘鹏认为，于2017年3月24日至2018年6月22日期间买入，并在2018年6月23日之后卖出或仍持有而亏损的投资者，可发送姓名、股票名称、电话到[email protected]，参与投资者维权诉讼预登记，如未来公司被证监会正式处罚，将可诉讼索赔。目前行政处罚决定书【行政处罚决定书是行政管理机关针对当事人的违法行为，在经过调查取证掌握违法证据的基础上，制作的记载当事人违法事实、处罚理由、依据和决定等事项的具有法律强制力的书面法律文书。】还未下发，“股民索赔宝”股民维权刘鹏律师告诉记者：“康尼机电信息披露违法违规行政处罚案，之所以证监会还未结案，是因为被行政处罚对象享有陈述、申辩、听证的权利，康尼机电及相关拟处罚对象已向证监会申请听证。”

　　股民可以进行维权预登记

　　除了重大资产重组业绩承诺方无法完成业绩补偿承诺的风险之外，康尼机电还存在股权分散、无实际控制人【实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。】以及可能面临投资者索赔的风险。康尼机电面临的风险，也正是股民所关心的。

　　康尼机电2020年第三季度报告显示，归属于上市公司股东的净资产超29亿，比上年度末增加10.27%，截止第三季度，营业收入超29亿，本报告期末比上年度末增归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润超3.9亿，比上年度末增加78.49%。康尼机电轨道主业收入仍保持平稳，净利润有所增长也是因为剔除去年同期龙昕科技净利润为负值的影响。整体来看，康尼机电盈利能力和持续经营能力良好，赔付能力不成问题。

　　维权律师表示，及时加入股民索赔队伍维权，是法律赋予股民的权利，也能帮助股民弥补亏损。上海沪紫律师事务所刘鹏律师表示，于2017年3月24日至2018年6月22日期间买入，并在2018年6月23日之后卖出或仍持有而亏损的投资者，可参与投资者维权诉讼预登记。等证监会下发正式的行政处罚决定书，投资者就可以向上市公司索赔，只要起诉就大概率能获赔，

　　事实上，自从信披违规事项暴露出来，康尼机电股价一路下跌，期间达到3.56元/股的低点，但随着甩卖龙昕科技子公司，“并购失败、业绩暴雷、商誉计提、财务计提”的负面影响逐渐减轻，股价也逐渐回升，不过截至昨日收盘，公司股价依然不足6元/股。

（文章来源：投资快报）

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